Document atasat din sectiunea Legislatie Euroavocatura
SIGLĂ DECONT 300
DE TAXĂ PE VALOAREA ADĂUGATĂ
┌───────────────────┐
Perioada de raportare (luna/trimestru/semestru/an) └───────────────────┘
┌──────────┐
Anul └──────────┘
|
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐ │
│Cod de identificare fiscală RO └───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘ │
│ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│
│Denumire/Nume, Prenume └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│
│ │
│Domiciliul fiscal │
│ ┌────────────────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────────────────────────┐│
│Judeţ └────────────────────────────────────────┘ Localitate └─────────────────────────────────────────────┘│
│ ┌────────────────────────────────────┐ ┌───────┐ ┌───────┐ ┌──────┐ ┌──────┐│
│Strada └────────────────────────────────────┘ Număr └───────┘ Bloc └───────┘ Scara └──────┘ Ap. └──────┘│
│ ┌─────────────────┐ ┌─────────┐ ┌───────────────────┐ ┌───────────────────┐│
│Cod poştal └─────────────────┘ Sector └─────────┘ Telefon └───────────────────┘ Fax └───────────────────┘│
│ ┌─────────────────────────────────────┐ │
│E-mail └─────────────────────────────────────┘ │
│ ┌────────────────────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────────────────────┐│
│Banca └────────────────────────────────────────────────┘ Cont └───────────────────────────────────────────┘│
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌───┬───┬───┬───┬───┐
PRO RATA DE DEDUCERE % └───┴───┴───┴───┴───┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐
│ TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ COLECTATĂ │ -lei-│
├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┼──────┤
│Nr. │ Denumire indicatori │Valoare│ TVA │
│crt.│ │ │ │
├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┤
│ COMERŢ INTRACOMUNITAR ŞI ÎN AFARA UE │
├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┤
│ 1 │Livrări intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 143 alin. (2) lit. a) şi d) │ │ │
│ │din Codul fiscal │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 2 │Regularizări livrări intracomunitare scutite conform art. 143 alin. (2) lit. a) şi d) │ │ │
│ │din Codul fiscal │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ │Livrări de bunuri sau prestări de servicii pentru care locul livrării/locul prestării │ │ │
│ 3 │este în afara României (în UE sau în afara UE), precum şi livrări intracomunitare de │ │ │
│ │bunuri, scutite conform art. 143 alin. (2) lit. b) şi c) din Codul fiscal │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 4 │Achiziţii intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA │ │ │
│ │(taxare inversă), din care: │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ │Achiziţii intracomunitare pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare │ │ │
│4.1 │inversă), iar furnizorul este înregistrat în scopuri de TVA în statul membru din care a │ │ │
│ │avut loc livrarea intracomunitară │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 5 │Regularizări privind achiziţiile intracomunitare │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 6 │Bunuri şi servicii achiziţionate pentru care beneficiarul din România este obligat la │ │ │
│ │plata TVA (taxare inversă), cu excepţia celor de la rd. 4 şi 5 │ │ │
├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┤
│ LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII ÎN INTERIORUL ŢĂRII ŞI EXPORTURI │
├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┤
│ 7 │Livrări de bunuri şi prestări de servicii, taxabile cu cota 19% │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 8 │Livrări de bunuri şi prestări de servicii, taxabile cu cota 9% │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 9 │Livrări de bunuri taxabile cu cota de 5% │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 10 │Bunuri şi servicii achiziţionate supuse măsurilor de simplificare pentru care │ │ │
│ │beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă) │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 11 │Livrări de bunuri şi prestări de servicii scutite cu drept de deducere, cu excepţia │ │ │
│ │celor de la rd. 1-3, şi operaţiuni supuse măsurilor de simplificare │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 12 │Livrări de bunuri şi prestări de servicii scutite fără drept de deducere │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 13 │Regularizări taxă colectată │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ │TOTAL TAXĂ COLECTATĂ (sumă de la rd. 1 până la rd. 13, cu excepţia celor de la │ │ │
│ 14 │rd. 4.1) │ │ │
├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┤
│ ACHIZIŢII INTRACOMUNITARE DE BUNURI ŞI ALTE ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII IMPOZABILE ÎN ROMÂNIA │
├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┤
│ 15 │Achiziţii intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA │ │ │
│ │(taxare inversă), din care: │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ │Achiziţii intracomunitare pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare │ │ │
│15.1│inversă), iar furnizorul este înregistrat în scopuri de TVA în statul membru din care a │ │ │
│ │avut loc livrarea │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 16 │Regularizări privind achiziţiile intracomunitare │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 17 │Bunuri şi servicii achiziţionate pentru care beneficiarul din România este obligat la │ │ │
│ │plata TVA (taxare inversă), cu excepţia celor de la rd. 15 şi 16 │ │ │
├────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┤
│ ACHIZIŢII DE BUNURI/SERVICII ÎN INTERIORUL ŢĂRII ŞI IMPORTURI, ACHIZIŢII INTRACOMUNITARE SCUTITE SAU │
│ NEIMPOZABILE │
├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┤
│ 18 │Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 19% │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 19 │Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 9% │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 20 │Achiziţii de bunuri taxabile cu cota de 5% │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 21 │Achiziţii de bunuri şi servicii scutite de taxă sau neimpozabile │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ │TOTAL TAXĂ DEDUCTIBILĂ (sumă de la rd. 15 până la rd. 20, cu excepţia celor de la │ │ │
│ 22 │rd. 15.1) │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 23 │SUB-TOTAL TAXĂ DEDUSĂ CF. ART. 145 ŞI ART. 1451 SAU ART. 147 ŞI ART. 1451 │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 24 │TVA efectiv restituită cumpărătorilor străini, inclusiv comisionul unităţilor autorizate│ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 25 │Regularizări taxă dedusă │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 26 │Ajustări la finele anului conform pro-rata/ajustări pentru bunurile de capital │ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ 27 │TOTAL TAXĂ DEDUSĂ (rd. 23 + rd. 24 + rd. 25 + rd. 26) │ │ │
└────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐
│ REGULARIZĂRI CONFORM ART. 1473 DIN CODUL FISCAL │ -lei-│
├────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│Nr. │ Denumire indicatori │ TVA │
│crt.│ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 28 │Suma negativă a TVA în perioada de raportare (rd. 27 - rd. 14) │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 29 │Taxa de plată în perioada de raportare (rd. 14 - rd. 27) │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 30 │Soldul TVA de plată din decontul perioadei fiscale precedente (rd. 34 din decontul perioadei │ │
│ │fiscale precedente) neachitată până la data depunerii decontului de TVA │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 31 │TVA de plată cumulat (rd. 29 + rd. 30) │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 32 │Soldul sumei negative a TVA reportate din perioada precedentă pentru care nu s-a solicitat │ │
│ │rambursare (rd. 35 din decontul perioadei fiscale precedente) │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 33 │Suma negativă a TVA cumulate (rd. 28 + rd. 32) │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 34 │Sold TVA de plată la sfârşitul perioadei de raportare (rd. 31 - rd. 33) │ │
├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 35 │Soldul sumei negative de TVA la sfârşitul perioadei de raportare (rd. 33 - rd. 31) │ │
└────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘
┌──────────────────────┐
Cod CAEN al activităţii preponderente efectiv desfăşurate în perioada de raportare: └──────────────────────┘
┌────────┐
Solicitaţi rambursarea soldului sumei negative de TVA? [] DA Nr. de evidenţă a plăţii: └────────┘
[] NU
Prezenta declaraţie constituie titlu de creanţă şi produce efectele juridice ale înştiinţării de plată de la
data depunerii acesteia, în condiţiile legii.
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din această declaraţie sunt corecte
şi complete.
┌───────────────────────────────────┐ ┌───────────────────────────┐
Nume, Prenume: └───────────────────────────────────┘ Semnătura şi ştampila └───────────────────────────┘
┌───────────────────────────────────┐
Funcţia: └───────────────────────────────────┘
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
┌───────────────────────┐ ┌───────────────────────┐
Loc rezervat organului fiscal Nr. înregistrare: └───────────────────────┘ Data: └───────────────────────┘
Număr de operator de date cu caracter personal 1067
Cod MEF: 14.13.01.02
|
Document atasat din sectiunea Legislatie Euroavocatura